Alex Baulf, directeur principal de la fiscalité indirecte mondiale chez Avalara, parle des incontournables fiscaux pour les détaillants opérant dans le métaverse

Le Metaverse continue d’attirer les détaillants du monde entier. Dans une récente enquête auprès de 1000 détaillants au Royaume-Uni, aux États-Unis et en Inde, Avalara ont constaté que 86 % des détaillants considèrent déjà le métaverse comme un canal important pour le commerce électronique. De plus, de nombreuses entreprises de vente au détail considèrent déjà le Metaverse comme un canal de commerce viable – avec près de 31% prévoyant de donner la priorité aux achats virtuels en 2023. Pourtant, alors que les perspectives d’un commerce de détail virtuel sont alléchantes pour de nombreux détaillants, il convient de noter qu’il existe pas d’échappatoire aux obligations fiscales – pas même dans le métaverse.

Les gouvernements du monde entier envisagent déjà des activités fiscales au sein du métaverse. Cependant, tout comme le monde virtuel en constante expansion et en constante évolution, il s’agit d’un travail en cours. Les commerces de détail qui commencent de manière proactive à naviguer par eux-mêmes dans le paysage fiscal virtuel prendront de l’avance sur un marché qui deviendra de plus en plus concurrentiel.

Pourquoi faut-il parler de TVA

Un problème qui le rend si complexe est la classification des monnaies virtuelles, telles que le Bitcoin et d’autres crypto-monnaies. Le gouvernement britannique a déjà pris des mesures pour réglementer ces devises, les classant comme des actifs plutôt que comme des devises à des fins fiscales. Cela signifie que tout gain réalisé grâce au trading de devises virtuelles est soumis à l’impôt sur les plus-values.

En plus des monnaies virtuelles, d’autres formes de revenus générés au sein du métaverse peuvent également être soumis à l’impôt. Par exemple, les revenus tirés d’activités telles que le développement de propriétés virtuelles, la vente de biens ou de services virtuels et même la publicité dans les jeux peuvent être soumis à l’impôt sur le revenu.

Un autre domaine potentiel de taxation est la taxe sur la valeur ajoutée (TVA), qui pourrait être prélevée sur les biens et services virtuels vendus dans le métaverse. Cependant, cela dépend en fin de compte de la manière dont les autorités fiscales classent les biens et services virtuels et s’ils sont considérés comme des services numériques aux fins de la TVA.

Cela semble intimidant, et peut-être même rebutant, pour les détaillants de plonger leurs orteils métaphoriques dans le monde virtuel. Mais pour ceux qui le font, il y a d’énormes opportunités à saisir. Selon McKinsey, d’ici 2030, les revenus du commerce électronique dans le métaverse pourraient totaliser entre 2 et 2,6 billions de dollars.

Le décomposer et penser aux transactions virtuelles avec les mêmes principes à l’esprit que vous le feriez pour toute autre transaction peut vraiment aider à voir le bois des arbres Minecraft. Ci-dessous, nous examinons quatre considérations essentielles pour tout détaillant planifiant son mouvement de méta-commerce.

• Taxe réelle, emplacements réels. Les services numériques sont taxés là où se trouve le client et, comme les méthodes de paiement traditionnelles peuvent ne pas être utilisées dans le métaverse, vous ne disposez peut-être pas des données nécessaires pour savoir où se trouve votre client, ce qui pourrait entraîner un risque accru d’enregistrements tardifs, d’évaluations fiscales et de pénalités. , ainsi qu’un contrôle supplémentaire par les autorités fiscales étrangères.
• Qui paie la TVA ? Il existe un nouveau niveau d’intermédiaires impliqués dans le(s) métaverse(s) – l’entreprise qui gère la plate-forme de commerce électronique peut très bien être différente de l’entreprise qui la vend. Gardez à l’esprit qui est fournissant les services car c’est généralement celui qui est redevable de la taxe. Cependant, certains pays ont introduit des règles spéciales en matière de plate-forme, de marché et d’intermédiaire qui peuvent faire des intermédiaires le vendeur réputé aux fins de la TVA.
• Quelle aide existe-t-il pour les entreprises ? Il y a de grandes questions quant à savoir si les lois fiscales actuelles sont toujours adaptées à leur objectif et de nombreux organismes de réglementation prennent les choses en main dans une recherche de clarté. Par exemple, l’Allemagne a déclaré que les parcelles de terrain dans SecondLife ne sont pas soumises à l’impôt, mais cela est contraire à la pratique normale. Les autorités fiscales auront besoin des bons outils pour prélever et collecter efficacement les impôts découlant des méta-transactions ou risquer que des montants importants tombent dans cet écart fiscal virtuel. Ce «déficit» est actuellement estimé à 93 milliards d’euros dans la seule UE. Alors que l’économie mondiale lutte contre les récessions, ce montant de capital ne peut tout simplement pas manquer dans les recettes publiques.
• Comprendre les transactions dans le métaverse Ce n’est pas parce qu’une vente a lieu dans le métaverse que le produit n’est pas réel et qu’il doit donc être taxé en tant que tel. Assurez-vous que vos obligations fiscales sont configurées pour répondre à l’article en cours d’exécution, et pas seulement à l’environnement dans lequel il est vendu. Ce n’est pas parce qu’une vraie paire de baskets Nike est achetée à Nikeland qu’elle n’est pas soumise aux mêmes exigences fiscales que celles achetées en ligne sur nike.com. La TVA sera probablement due en fonction de la destination de livraison, et les vendeurs peuvent avoir l’obligation de s’inscrire à la TVA dans ce pays de destination. Il existe des simplifications telles que l’enregistrement IOSS de l’UE qui peuvent aider.

Avec l’entrée rapide de grandes entreprises de vente au détail telles que Nike et Walmart sur le marché du métaverse, il est clair que le shopping virtuel est un phénomène légitime. L’avenir du commerce de détail est de plus en plus virtuel, le métaverse ayant le potentiel d’imprimer leur marque dans n’importe quelle maison – et à l’échelle mondiale. Les opportunités dans le métaverse ne montrent aucun signe d’arrêt ou de ralentissement, il est donc impératif que les autorités fiscales puissent suivre le rythme de cette industrie en constante évolution et de grande envergure. Les détaillants doivent s’assurer qu’ils comprennent les lois fiscales applicables au métaverse et glaner des conseils d’experts et aider à éviter de tomber sous le coup des poteaux de but en mouvement constant.