Il existe de nombreuses déductions auxquelles les particuliers et les entreprises peuvent prétendre. Un exemple est la demande de déductions fiscales fédérales faites aux églises ou à d’autres organisations caritatives qualifiées. Une contribution peut être sous forme d’argent et également de propriété. Pour réclamer une déduction de l’église pour les impôts fédéraux; une description est requise. Voici quelques conseils qui vous aideront à demander une déduction pour l’église.
1. Sachez si l’église peut recevoir des dons déductibles
En général, une organisation qui s’identifie comme une église, un temple, une mosquée ou un autre groupe religieux est admissible à vos dons déductibles d’impôt. N’oubliez pas que l’église doit être actuellement en activité et répondre également aux définitions opérationnelles générales. Si vous ne savez pas si une église à laquelle vous avez fait un don est admissible à recevoir votre don déductible, vous pouvez contacter un avocat fiscaliste.
2. Calculez le seuil minimum pour la ventilation des déductions
Pour 2020, la déduction standard pour un couple marié déclarant conjointement était de 24 800 $ et pour les célibataires, elle était de 12 400 $. Lors du calcul, si la somme de toutes vos déductions est inférieure à ces chiffres, il peut être préférable de choisir la déduction forfaitaire. Détaillez vos déductions uniquement si elles dépassent le niveau minimum.
3. Calculer les déductions maximales autorisées
Dans la plupart des cas, vous pouvez déduire jusqu’à 50% de votre revenu brut ajusté. Il existe quelques exceptions pour les organisations fraternelles et certaines organisations privées, qui ont une limite de 30%. Si vous dépassez 50% en un an, vous pourriez avoir le droit de reporter le montant excédentaire jusqu’à cinq ans.
4. Obtenez des reçus écrits pour les dons en espèces
Chaque fois que vous faites un don en espèces d’un montant supérieur à 250 $, demandez un reçu au moment de votre don. Lorsque vous faites des contributions régulières à une église de plus de 250 $, conservez-en une trace dans un registre de chèques, un journal de dons ou des relevés bancaires. Certaines églises donnent à leurs membres réguliers des enveloppes de dons pour tenir un registre de vos dons. Les églises vous fourniront souvent une déclaration écrite des contributions que vous avez faites à la fin de l’année. N’oubliez pas que vous devez toujours conserver un registre personnel des dons en espèces de moins de 250 $.
5. Déterminer la juste valeur marchande
Les dons de biens matériels tels que vêtements, meubles ou appareils électroniques sont généralement déductibles. Vous devez déduire ces éléments en fonction de leur juste valeur marchande. Il existe des sites en ligne qui peuvent vous aider à estimer une valeur marchande raisonnable et juste pour une variété d’articles. Une valeur raisonnable doit être basée sur la qualité de l’article que vous donnez. Les sites d’évaluation offriront une gamme de valeurs allant des nombres faibles aux nombres élevés. Si vous pensez que la propriété physique que vous avez donnée est en excellent état, la valeur que vous sélectionnez doit être proche du haut de gamme. Si vous savez que l’article que vous avez donné était dans un état passable ou mauvais, la valeur sélectionnée doit être proche du bas de gamme.
Si vous n’êtes toujours pas sûr, vous pouvez toujours voir les prix des magasins locaux qui vendent des articles similaires au vôtre. Il peut être judicieux de conserver un registre de quelques prix que vous trouvez, ainsi que le lieu et la date de votre visite, comme preuve de la valeur que vous appliquez à vos déductions. Si vous avez fait don de vêtements en bon ou en excellent état, les consignations sont de bons endroits pour rechercher des idées de prix. Pour les vêtements ou les articles moins chers, utilisez les prix que vous voyez dans une friperie pour vous aider à déterminer une valeur. Si vous donnez des vêtements d’une valeur supérieure à 500 $, c’est une bonne idée de les faire évaluer au cas où le don serait remis en question. Avec les dons non monétaires qui ont une juste valeur marchande supérieure à 500 $, vous devez remplir le formulaire IRS 8283 avant la fin de l’année, puis le joindre au formulaire 1040.
6. Déclaration des dons d’une valeur supérieure à 5 000 dollars
Lorsque vous faites un don de plusieurs articles, ou plusieurs dons séparés, vous devez calculer la valeur totale d’articles similaires comme un seul don. Dans le cas où votre groupe catégorisé dépasse 5 000 $ par an, vous devrez obtenir une évaluation des articles. Par exemple, les meubles individuels sont généralement évalués entre 50 $ et 1000 $. Individuellement, les articles ne nécessiteraient pas d’évaluation, mais lors du don de plusieurs articles, le total peut potentiellement dépasser 5000 $, puis il serait nécessaire. Les évaluations doivent être récupérées dans les 60 jours avant ou après la date à laquelle vous avez fait votre don. De plus, il doit provenir d’une personne reconnue par une organisation professionnelle. L’évaluateur devra ensuite remplir le formulaire IRS 8283 pour chaque groupe d’articles donnés d’une valeur supérieure à 5 000 $. C’est une bonne idée de photographier les articles pour témoigner de leur qualité. L’IRS autorise uniquement les déductions pour les articles donnés en bon état ou mieux. Une photographie peut prouver que la qualité de vos dons était suffisamment élevée pour justifier le montant que vous avez déduit.
7. Demande de déductions
Pour profiter pleinement de vos dons, vous devrez détailler vos déductions dans votre déclaration de revenus. Les dons de bienfaisance qui sont inférieurs aux déductions standard doivent simplement être réclamés comme déductions standard. Lorsque vous préparez le formulaire 1040, Planifier un doit être rempli pour détailler vos déductions. Les dons à l’église seront déclarés aux lignes 16 à 19. Vous déclarerez le total de tous les dons en espèces à la ligne 16, y compris les dons faits par chèque.
Le bien physique sera déclaré à la ligne 17. Le report d’années antérieures est déclaré à la ligne 18. Vous additionnez ensuite les montants aux lignes 16, 17 et 18 et déclarez le total à la ligne 19. Lisez les instructions du formulaire 1040 pour vous assurer que vous avez fourni tous les reçus et preuves nécessaires pour vos dons. Des déclarations écrites doivent être fournies pour les dons en espèces de plus de 250 $. Des reçus doivent être fournis pour les dons de biens de plus de 250 $. Le formulaire 8283 doit être rempli pour les dons de biens de plus de 500 $.
Garder tous vos dons organisés est un élément clé de leur enregistrement en tant que déductions. Assurez-vous de suivre toutes ces directives lorsque vous demandez une déduction pour l’église. Une autre chose importante à retenir avec les impôts est de savoir combien vous payez en fonction de votre tranche d’imposition. Vous pouvez en savoir plus à ce sujet sur ce lien: https://taxfyle.com/tax-bracket-calculator/.
