L’Inde a annoncé son intention de commencer à taxer les revenus des actifs numériques plus tôt cette année, tout en établissant des plans pour le lancement de sa propre monnaie numérique. Le gouvernement a dévoilé une taxe de 30% sur la vente d’actifs cryptographiques dans le cadre d’une initiative qui clarifie la réglementation et le traitement fiscal des crypto-monnaies après des mois d’incertitude quant à leur statut juridique dans le pays. Le budget 2022 a ainsi supprimé la plupart des FUD (Fear, Uncertainty, and Doubt) du secteur de la cryptographie.
Dans cet article, je répondrai à certaines des questions les plus importantes concernant la fiscalité cryptographique en Inde.
Notez que ces informations sont fournies à des fins éducatives et ne constituent PAS des conseils juridiques ou financiers.
1. Comment les bénéfices de la cryptographie seront-ils imposés ?
Le gouvernement a défini les « actifs numériques virtuels ». Le terme a une définition large et inclut tous les types de crypto-actifs/devises tels que :
- Argent comptant par exemple, Bitcoin (BTC)
- Open Blockchain Tokens, par exemple, Wrapped Asset Token (WRAP)
- Hush/privacy coins, par exemple, Monero (XMR)
- Pièces d’application, par exemple, Filecoin (FIL)
- Jetons de sécurité, par exemple, Exodus
- Jetons non fongibles (NFT), par exemple, Crypto Kitties
- Stablecoins algorithmiques, par exemple, Frax (FRAX)
- Jetons de gouvernance, par exemple, Uniswap (UNI)
- Natifs de la Blockchain publique, par exemple, Ether (ETH)
- Jetons adossés à des actifs, par exemple, Tether (USDT)
- Prêter/Emprunter des cryptos, par exemple, Aave (AAVE)
UNE taxe de 30% sur les revenus de la cession d' »actifs numériques virtuels » est applicable.
Cette taxe est payable sur votre profit, qui est calculé après déduction du « coût d’acquisition » qui pourrait inclure le prix d’achat de la crypto et de la essence, frais de transaction.
2. Les cryptos gratuits des parachutages, les programmes d’apprentissage et de gain et les jeux de jeu pour gagner seront-ils taxés ?
La crypto gratuite que vous gagnez grâce aux parachutages, aux programmes d’apprentissage et de gain et aux jeux de jeu pour gagner sera considérée comme un cadeau. En vertu des lois sur l’impôt sur le revenu en vigueur en Inde :
- L’argent reçu en cadeau de les proches (comme un conjoint, des frères et sœurs) n’est pas imposable.
- L’argent reçu en cadeau de copains est imposable.
- Si le montant d’argent qui vous a été offert au cours d’un exercice est inférieur à Rs. 50 000 alors il ne sera pas taxé.
- L’argent reçu en cadeau sur votre mariage ou sous testament / héritage n’est pas imposable.
- L’argent reçu sur votre anniversaire, anniversaireetc. est imposable.
Ainsi, selon les conditions ci-dessus, vous devrez peut-être payer une taxe sur ces cryptos gratuits.
Exemple: Vous avez reçu 100 crypto ABC (d’une valeur de Rs. 75 000) à partir d’un jeu play-to-earn. Vous pourriez être redevable d’une taxe à ce titre.
3. Serai-je taxé même si je ne vends pas ma crypto ?
Oui et non.
Supposons que vous achetiez des cryptos et que vous ne les vendiez pas. Même si la valeur de votre crypto augmente, vous ne serez pas taxé tant que vous n’aurez pas vendu la crypto. Cela peut donc être une bonne nouvelle pour les HODLers.
Mais si vous obtenez une crypto gratuite (à partir de parachutages, etc.), vous devrez peut-être payer une taxe de donation même si vous ne la vendez pas. Voir la réponse 2 ci-dessus pour plus de détails à ce sujet.
4. Comment le minage de crypto sera-t-il taxé ?
Les mineurs de crypto peuvent devoir payer une taxe de 30% sur leurs bénéfices. Ils peuvent être autorisés à réclamer une déduction du « coût d’acquisition » – coûts d’électricité, dépréciation des ordinateurs miniers, etc. Des éclaircissements à ce sujet sont attendus.
5. Comment le staking et le prêt de crypto seront-ils taxés ?
Vous devrez peut-être payer une taxe lorsque vous vendez la crypto que vous avez gagné du jalonnement ou du prêt. Des éclaircissements à ce sujet sont attendus.
Exemple: Vous avez misé 100 ABC et reçu 5 ABC en récompense de mise. Vous ne devrez peut-être payer aucune taxe. Quelques mois plus tard, vous vendez les 5 ABC pour Rs. 10 000. Maintenant, vous pourriez être tenu de payer une taxe de 30% sur ces roupies. 10 000 bénéfices.
6. Les échanges cryptographiques déduiront-ils le TDS ?
Pour la plupart des transactions, les échanges cryptographiques devront déduire 1% de TDS à partir du 1er juillet 2022 en vertu de la nouvelle section 194S de la Loi de l’impôt sur le revenu. Cela garantira que toutes les transactions cryptographiques sont enregistrées et signalées au gouvernement.
Pour les personnes suivantes, cette TDS peut s’appliquer uniquement si le montant total des transactions cryptographiques est supérieur à Rs. 50 000 en un an:
- Individus ou familles indivises hindoues (HUF) dont le total des ventes/recettes brutes/chiffre d’affaires est supérieur à Rs. 1 crore par an.
- Professionnels individuels avec un revenu supérieur à Rs. 50 lakh par an.
- Particuliers ou HUF qui n’ont aucun revenu d’entreprise ou de profession.
Pour d’autres, cette TDS peut s’appliquer si le montant total des transactions cryptographiques est supérieur à Rs. 10 000 en un an.
7. Les salaires versés en crypto seront-ils taxés ?
Oui. Votre salaire crypto peut être soumis à une taxe de 30 %. Et comme aucune déduction ne sera autorisée, prendre des salaires cryptographiques n’est peut-être plus une bonne idée.
8. Dois-je payer des taxes même si j’utilise un échange décentralisé (DEX) comme Uniswap ?
Un DEX comme Uniswap ne déduira évidemment aucun TDS. Mais vous devrez toujours payer des impôts sur vos bénéfices cryptographiques. Si vous ne le faites pas, alors c’est évasion fiscale porte lourdes peines quand tu te fais prendre.
9. Dois-je payer des impôts même si j’utilise un échange crypto étranger comme Binance ?
Les échanges cryptographiques étrangers ne déduiront aucun TDS. Mais vous devrez toujours payer des impôts sur vos bénéfices cryptographiques. Si vous ne le faites pas, alors c’est évasion fiscale et porte lourdes peines quand tu te fais prendre.
10. Dois-je payer des taxes même si j’utilise un marché peer-to-peer comme LocalBitcoins ?
Oui, vous devez toujours payer des impôts sur vos bénéfices cryptographiques. Si vous ne le faites pas, alors c’est évasion fiscale et porte lourdes peines quand tu te fais prendre.
11. Et si j’offre une crypto à un ami ?
S’il s’agit du mariage de votre ami, il n’y a pas d’impôt sur les donations à payer. Sinon, votre ami pourrait être tenu de payer une taxe sur ces cryptos doués. Voir la réponse 2 ci-dessus.
Rohas Nagpal est l’auteur du Future Money Playbook et architecte en chef de la chaîne de blocs du Wrapped Asset Project. Il est également boxeur amateur et hacker à la retraite. Vous pouvez le suivre sur Linkedin.
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