Les taxes sont l’une des rares certitudes de la vie, et de grands changements fiscaux arrivent très bientôt pour les échanges cryptographiques et les portefeuilles. Serez-vous prêt pour eux ?

Alors que les propriétaires de crypto-monnaies sont tenus de déclarer leurs gains et pertes de crypto sur leurs impôts sur le revenu depuis quelques années maintenant, les échanges de crypto et les portefeuilles n’ont pas eu besoin de fournir des informations à l’IRS sur leurs clients et leurs transactions. Mais tout cela est en train de changer, car les nouvelles réglementations fédérales obligeront les échanges cryptographiques et les portefeuilles à fournir des documents fiscaux sous la forme d’un 1099-B à leurs clients. Et ce ne sera pas un processus facile.

Afin d’être préparé à ce changement, vous devez savoir exactement ce qui se passera rapidement pour les échanges cryptographiques et les portefeuilles, quel type de rapport vous sera demandé et pourquoi ce n’est peut-être pas une bonne idée de développer ces capacités. en interne.

À l’horizon de la déclaration fiscale

Malgré l’intention de la crypto-monnaie d’être décentralisée, la réglementation fiscale fédérale a rattrapé les propriétaires de crypto, qui doivent déclarer leurs avoirs en crypto comme des biens et payer les impôts sur les gains en capital qui y sont associés. Cependant, contrairement aux échanges de courtage ou de troc, les échanges de crypto et les portefeuilles n’ont pas eu à déclarer les informations des clients, les transactions et les gains ou les pertes à l’IRS, et à délivrer un formulaire aux clients à leurs propres fins fiscales.

Cependant, cela a changé avec la loi sur l’investissement et l’emploi dans les infrastructures, également connue sous le nom de projet de loi sur les infrastructures, le 15 novembre 2021. Le projet de loi étend la déclaration fiscale requise pour les transactions cryptographiques et à partir de 2023, les échanges cryptographiques et les portefeuilles seront tenus par la loi de générer et délivrer des formulaires 1099-B – ou quelque chose comme ça – à leurs clients, au gouvernement fédéral et à chaque État qui exige une déclaration. Et avec près de 600 échanges cryptographiques, dont le plus important gère un volume de 15,9 milliards de dollars, il y a beaucoup de travail devant eux.

Un 1099-B – comme les autres formulaires 1099 – est utilisé pour déclarer les revenus non W2 gagnés au-delà de 600 $ et sont des enregistrements de travail indépendant ou de concert, d’intérêts reçus, de versements de dividendes, etc. Même certains achats utilisant des pièces cryptographiques peuvent déclencher un événement imposable s’appliquant au seuil de 600 $. Un formulaire 1099-B est spécifiquement émis par les sociétés de courtage et les échanges de troc et contient un enregistrement de toutes les transactions effectuées, l’instrument utilisé, les gains ou les pertes, etc. Le message ici est clair : l’IRS considère votre échange comme une société de courtage ou un échange de troc. Et en tant que tel, vous devez suivre et fournir un enregistrement de toutes les transactions cryptographiques par client effectuées sur votre plateforme. Vous devrez peut-être également déclarer les obligations fiscales existantes, telles que les retenues à la source.

Parce que cela est requis par la loi, vous n’avez pas la possibilité de ne rien faire – ou vous pouvez et faire face à la pénalité. Vous devez développer votre capacité à gérer cette quantité massive de collecte et de suivi de données, pour que cela vienne l’année prochaine. Mais comment allez-vous faire cela ?

Comment préparer votre échange

Les échanges de crypto et les portefeuilles doivent se préparer de bout en bout à cette nouvelle réglementation fiscale, de la collecte des informations sur les clients au suivi et à l’attribution des transactions en passant par la génération d’un formulaire conforme à la législation fiscale. Quel type d’informations contient un 1099-B typique ? Vous pouvez trouver le nom, l’adresse et le numéro de sécurité sociale d’un client – et les SSN nécessitent leur propre processus de collecte et de vérification avant que l’émission du 1099-B puisse commencer. Il contient également une liste de chaque transaction effectuée, y compris ce qui a été vendu, la date de vente, la quantité, le gain ou la perte et d’autres informations importantes.

Il y a beaucoup de données à suivre et beaucoup de rapports à corriger. Votre première idée peut être de développer ces capacités en interne, mais vous serez confronté à un certain nombre d’obstacles pour le faire, comme :

• Conformité: Il y a un certain nombre de défis à relever en interne. Le premier est la conformité et la garantie que la façon dont vous collectez et déclarez les informations respecte cette nouvelle loi fiscale. Et vous pouvez être sûr que l’IRS gardera un œil sur les échanges cryptographiques et les portefeuilles pour s’assurer qu’ils font les choses correctement.
• La rapidité: Un autre défi sera la vitesse à laquelle vous pourrez concevoir, développer et déployer ces nouvelles fonctionnalités, en particulier lorsqu’elles doivent être prêtes d’ici la fin de l’année. Avez-vous les ressources et le budget nécessaires pour vous concentrer immédiatement sur la résolution de ce problème ?
• Coût: Le coût est un autre défi si vous construisez en interne. Tenez compte des coûts de recherche, de conception, d’approvisionnement, de développement, de test et de maintenance de la construction, de l’exécution et de la maintenance de l’infrastructure dorsale de cette capacité. Votre échange a-t-il les ressources d’ingénierie pour prioriser cela également ?
• Entretien: Enfin, êtes-vous prêt à vous engager dans le travail continu pour exécuter ce processus fiscal année après année et maintenir l’infrastructure sous-jacente ? Qui effectuera les mises à jour logicielles pour suivre l’évolution des lois fiscales ? Quelle équipe en sera propriétaire ?

Utiliser des API personnalisées

Vous n’avez pas à construire votre solution vous-même. La meilleure approche pour être opérationnel rapidement et facilement consiste à utiliser des API pour suivre et générer vos 1099-B. Au lieu de créer toutes ces fonctionnalités en interne, les API s’intégreront à votre système et extrairont facilement toutes ces données pour générer les formulaires dont vous avez besoin. De plus, les API personnalisées d’un fournisseur compétent garantissent non seulement que vous restez en conformité avec la législation fiscale, mais que vous suivez les modifications et la maintenance continue de l’API. En fin de compte, l’intégration de l’API vous fera gagner du temps, de l’argent et des ressources et vous préparera à l’entrée en vigueur des nouvelles lois.

Modifications fiscales pour les échanges cryptographiques

Un vieil adage dit qu’il n’y a que deux choses certaines dans la vie, et l’une d’elles est l’impôt. Les échanges cryptographiques et les portefeuilles sont confrontés à un avenir inévitable de conformité en ce qui concerne la déclaration des transactions à l’IRS – et peut-être même des rapports encore plus étendus, y compris la fiscalité du jalonnement. Cependant, un autre vieil adage dit qu’un point dans le temps en sauve neuf, donc si les échanges cryptographiques et les portefeuilles commencent à développer leurs capacités aujourd’hui, ils ne se brouilleront pas lorsque l’IRS appellera.