Dans sa chronique mensuelle Expert Take, Selva Ozelli, avocate fiscale internationale et CPA, couvre l’intersection entre les technologies émergentes et la durabilité, et fournit les derniers développements en matière de fiscalité, de réglementation AML/CFT et de problèmes juridiques affectant la crypto et la blockchain.

À la fin de 2021 – une année au cours de laquelle Bitcoin (BTC) et Ether (ETH) ont augmenté de 100% et 300%, respectivement – ​​la société mondiale de notation cryptographique Coincub a classé Singapour comme le pays le plus respectueux de la cryptographie au monde en raison de sa «robustesse économie, environnement législatif positif et taux élevé d’adoption de la crypto-monnaie.

Loi sur la protection des consommateurs de crypto-monnaie

Les régulateurs de Singapour ont beaucoup fait pour soutenir l’industrie de la blockchain. Son classement n ° 1 par Coincub a été prouvé par les mesures réglementaires rapides mises en œuvre par l’Autorité monétaire de Singapour (MAS), le principal organisme de réglementation financière du pays, lorsque le marché de la crypto-monnaie a commencé à s’effondrer en janvier 2022 et est entré en territoire baissier.

À la mi-janvier, le MAS de Singapour a promulgué des lois sur la protection des consommateurs pour les investisseurs exposés à des rappels constants d’actifs numériques via des panneaux publicitaires ou des distributeurs automatiques de billets cryptographiques, interdisant toutes les publicités et distributeurs automatiques de billets liés à la crypto-monnaie dans les espaces publics.

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Dans un communiqué, MAS a déclaré que bien qu’il « encourage fortement » le développement de la technologie blockchain et les cas d’utilisation innovants de la cryptographie, le trading de crypto-monnaie est « très risqué et ne convient pas au grand public ». En tant que telles, les crypto-monnaies ne doivent pas être présentées « d’une manière qui banalise les risques élevés de les échanger ».

Loi sur les services de paiement, janvier 2020

En janvier 2020, la loi sur les services de paiement de Singapour est entrée en vigueur en réponse à la mise à jour de 2018 du Groupe d’action financière sur ses directives sur les risques transfrontaliers de lutte contre le blanchiment d’argent (AML) et la lutte contre le financement du terrorisme (CFT) pour les crypto-monnaies. La loi sur les services de paiement est un cadre flexible pour la réglementation des systèmes de paiement et des fournisseurs de services de paiement à Singapour qui établit des exigences d’enregistrement ainsi que des directives AML et CFT pour les entreprises de crypto-monnaie.

MAS a été sélectif dans la délivrance de licences aux entreprises de crypto-monnaie, un grand nombre de candidats n’ayant pas reçu de licences pour opérer dans le pays. DBS Bank – la plus grande banque de Singapour – ainsi que OCBC Bank, IBM et deux fonds Bitcoin de qualité institutionnelle lancés par le gestionnaire de fonds basé à Singapour Fintonia Group font partie de ceux qui ont reçu des licences d’exploitation.

Offres initiales de pièces

En réponse à une vague de lancements d’offres initiales de pièces de monnaie, MAS a publié pour la première fois des directives en août 2017 indiquant que si un ICO était réputé émettre un titre, il serait soumis à une réglementation. Cela a été suivi par la publication par MAS d’un «Guide des offres de jetons numériques», qui fournit des explications et des directives supplémentaires sur la réglementation des crypto-monnaies à Singapour.

Fiscalité des crypto-monnaies

Singapour est une juridiction à faible taux d’imposition. Selon Desmon Teo et Lee Vin Wee du cabinet comptable Big Four Ernst & Young, l’Inland Revenue Authority de Singapour a exempté les jetons de paiement numérique de la taxe sur les biens et services à compter du 1er janvier 2020. Comme il n’y a pas d’impôt sur les gains en capital à Singapour, le capital les gains tirés de la vente de crypto-monnaies ne sont pas non plus imposables.

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Adoption de la blockchain

Singapour, qui est un centre financier majeur et une plaque tournante maritime et qui a le dixième PIB par habitant le plus élevé, est devenue en peu de temps une plaque tournante mondiale de la crypto-monnaie au milieu de son infrastructure réglementaire et fiscale favorable et en utilisant la technologie blockchain dans de nombreux domaines de son économie. . MAS est optimiste quant au potentiel de la crypto et de la blockchain, en particulier pour accélérer les paiements transfrontaliers et le financement du commerce, mais désapprouve les crypto-monnaies en tant qu’actifs d’investissement pour les investisseurs de détail.

Échanges de crypto-monnaie

Selon une enquête, 43% des Singapouriens possèdent une crypto-monnaie. En comparaison, le taux global de possession de crypto est de 11,3 % en Afrique du Sud, 10,5 % aux États-Unis et 9,8 % en Suède.

Les investisseurs particuliers peuvent échanger des crypto-monnaies sur une multitude d’échanges cryptographiques, notamment Coinbase, Kraken, FTX, Bybit, KuCoin, Vauld, Independent Reserve, Gemini, Coinhako, Tiger Brokers, Futu’s Moomoo et Syfe. Binance, la plus grande bourse de cryptographie au monde, a acquis une participation de 18 % dans la bourse de valeurs privées Hg Exchange réglementée à Singapour avant d’annoncer qu’elle cesserait ses opérations à Binance Singapour d’ici la mi-février 2022. Cette annonce a été suivie d’un rapport spécial de Reuters détaillant La structure d’entreprise opaque de Binance associée à une faible conformité mondiale en matière de LBC et de FT.

Huobi, la sixième plus grande bourse de cryptographie au monde, a également annoncé qu’elle fermerait des comptes à Singapour d’ici la fin mars 2022. SIX Digital Exchange – une société sœur de SIX Swiss Exchange, qui gère la bourse nationale suisse – a annoncé un partenariat avec SBI Digital Asset Holdings, une division du géant japonais des services bancaires et financiers SBI Group, pour établir un échange de crypto et un dépositaire central de titres à Singapour. La coentreprise, appelée Asia Digital Exchange, est conçue pour créer un pool mondial de liquidités réglementé pour les actifs numériques entre l’Asie et l’Europe.

Bancaire

Une multitude de grandes banques – dont Barclays, BNP Paribas, BNY Mellon, Citi, Deutsche Bank, HSBC, Orient Securities, Standard Chartered, Société Générale et United Overseas Bank – ont rejoint Marketnode, une coentreprise d’actifs numériques de la grande holding d’investissement Singapour Exchange (SGX) et la société d’investissement soutenue par le gouvernement Temasek. L’objectif est d’explorer l’utilisation de la technologie blockchain axée sur les flux de travail des marchés de capitaux par le biais de contrats intelligents, de registres et de technologies de tokenisation. Marketnode s’est également associé à la société fintech basée à Singapour RootAnt Global et à la plate-forme de blockchain basée au Royaume-Uni SETL pour se concentrer sur le développement d’infrastructures de bout en bout à revenu fixe et multi-actifs.

Grab – une société basée à Singapour et en Indonésie, spécialisée dans les applications mobiles pour le transport, la livraison de nourriture et les paiements en crypto-monnaie – et Singapore Telecommunications ont chacune acquis une participation de 16,3% dans PT Bank Fama International afin de poursuivre les opportunités bancaires numériques en Indonésie. Les deux ont obtenu collectivement une licence de banque numérique à Singapour.

Cap and trade et bourses d’échange d’énergies renouvelables

Les efforts pour une reprise verte après la pandémie de COVID-19 se sont accélérés dans le monde entier, en particulier après la conférence COP26 en novembre 2021. Singapour est vulnérable à la montée du niveau des océans en raison du réchauffement climatique, avec 30 % de la masse continentale de moins de cinq mètres (16 pieds) au-dessus du niveau de la mer.

Singapour utilise le gaz naturel pour produire de l’électricité, et le groupe national Sunseap, un développeur de systèmes d’énergie solaire, prévoit de dépenser 2 milliards de dollars pour construire la plus grande ferme solaire flottante au monde dans la ville indonésienne de Batam, doublant ainsi sa capacité d’énergie renouvelable. Temasek collabore avec DBS Bank, SGX et Standard Chartered pour créer un échange basé sur la blockchain, Climate Impact X, pour échanger des crédits carbone. Le pays héberge déjà une bourse alimentée par la blockchain pour le commerce des énergies renouvelables du fournisseur de services publics SP Group.

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Sociétés minières vertes de crypto-monnaie

L’extraction de crypto-monnaie est le processus d’obtention de nouveaux jetons en résolvant des calculs complexes effectués par des ordinateurs puissants, qui nécessitent une grande quantité d’électricité pour fonctionner. La Chine, autrefois le plus grand mineur de crypto au monde, a cité l’instabilité des valeurs des crypto-monnaies lorsqu’elle a fermé les mineurs de crypto en mai 2021, car la rentabilité des sociétés minières est liée au prix des crypto-monnaies.

Bitdeer, Saitech, Sharemine AI et BitFuFu sont toutes des sociétés minières de crypto-monnaie basées à Singapour avec des opérations minières à l’extérieur du pays. Bitdeer et Saitech cherchent à être cotés au Nasdaq. Saitech recycle l’énergie résiduelle de l’exploitation minière pour une utilisation dans des applications résidentielles, agricoles et industrielles. Bitdeer et Sharemine AI exploitent une énergie propre générée à partir de l’énergie hydroélectrique et solaire.

Expédition

Une étude récente menée par l’Université technologique de Nanyang à Singapour a examiné les industries maritimes de Singapour et de Chine pour montrer que la numérisation des documents d’expédition pourrait réduire de plus de 99 % les émissions de carbone résultant de l’utilisation de documents papier.

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PSA International, le plus grand opérateur de ports à conteneurs au monde – avec des opérations phares à Singapour et à Anvers et des implantations dans 26 pays – explore l’utilisation de la blockchain et des actifs numériques pour les objectifs de décarbonisation. La société est un participant aux plateformes de chaînes de blocs de la chaîne d’approvisionnement TradeLens et GSBN et un actionnaire minoritaire indirect de Global eTrade Services, qui propose sa chaîne de blocs Open Trade pour les documents. PSA a signé un accord avec le cabinet de conseil singapourien RHT Group of Companies pour un projet environnemental, social et de gouvernance.

Start-up

Tribe Accelerator est un accélérateur de blockchain lancé par Trive Ventures, une société de capital-risque singapourienne, dont l’objectif principal est d’accroître et de rationaliser l’adoption de la blockchain en Asie, au-delà des applications de services financiers. C’est le premier accélérateur de blockchain soutenu par le gouvernement singapourien (il est soutenu par MAS et Temasek).

Parmi les autres bailleurs de fonds figurent Citibank, IBM, Intel, BMW, Korea Investment Partners, Mandiri Investment Management Singapore – une filiale de la banque d’État indonésienne Bank Mandiri – Greg Kidd – l’un des premiers investisseurs de Twitter, Coinbase et Square – et la société d’investissement Stellar, basée à Hong Kong. Les partenaires. Jusqu’à présent, Tribe a financé plus de 30 startups d’une valeur combinée de plus d’un milliard de dollars. En novembre 2021, Microsoft a lancé son Singapore GreenTech Challenge pour accélérer les progrès des startups dans le but de mettre en œuvre le Green Plan de Singapour.

Monnaie numérique de la banque centrale

Singapour, à travers son projet Ubin, est l’un des 87 pays à explorer une monnaie numérique de banque centrale (CBDC), selon l’Atlantic Council.

MAS a testé les CBDC et discuté de la création de plusieurs accords de CBDC pour améliorer la rapidité, le coût et la transparence des paiements transfrontaliers. Elle a développé un prototype de réseau de règlement de gros multidevises pour permettre l’émission et la distribution de diverses CBDC sur un réseau commun en partenariat avec la Chine.

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Jeton non fongible

La Singapore Art Week 2022, qui s’est déroulée du 14 au 23 janvier, a accueilli TZ APAC, qui a célébré les artistes numériques asiatiques dans une première vitrine de jetons non fongibles (NFT) à la vitrine SEA Focus.

ArtScience Museum à Singapour – le premier musée en Asie avec des expositions majeures pour intégrer l’art, la science, la culture et la technologie – a ouvert sa nouvelle exposition, « Radical Curiosity: In the Orbit of Buckminster Fuller », en conjonction avec le dernier week-end de la Singapore Art Week , selon Adrian George, directeur des programmes, des expositions et des services muséaux au ArtScience Museum.

Connu comme le « grand-père du futur » par ses admirateurs, Richard Buckminster Fuller était un architecte, théoricien des systèmes, inventeur et auteur américain qui a prédit une technologie similaire à la blockchain, sur laquelle repose la crypto-monnaie. Dans une interview vidéo de 1967, Fuller États:

«Je vais devoir parler de quelque chose qui sera l’une des très grandes et nouvelles réalisations d’ici 2000 après JC, qui sera un système de comptabilité scientifique réaliste de ce qu’est la richesse. […] La richesse est l’énergie.

Alors que ArtScience Museum ne proposait pas de NFT de l’exposition « Radical Curiosity : In the Orbit of Buckminster Fuller », en voici une de Fuller créée par Freeos et partagée sur Twitter :

Je viens de laisser tomber ce Buckminster Fuller #NFT à tous nos #Freeos Bêta-testeurs. Merci à tous ! https://t.co/yBXH5ZRJEu pic.twitter.com/zmyRKu64R1

— Freeos (@Freeos_dao) 6 octobre 2021

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