Les investisseurs sont informés qu’ils doivent vérifier leurs obligations fiscales lors de l’achat et de la vente d’actifs cryptographiques, mais comment ces jetons numériques affectent-ils leur position auprès de HMRC ? Dominic Lawrance, associé chez Charles Russell Speechlys, a expliqué en exclusivité à Express.co.uk ce que les propriétaires de crypto doivent savoir.
À la fin de 2021, HMRC a commencé à envoyer des lettres de rappel aux propriétaires d’actifs cryptographiques, les exhortant à s’assurer qu’ils avaient payé le montant correct d’impôt sur le revenu et sur les gains en capital (CGT) sur leurs avoirs cryptographiques.
Celles-ci ont suscité des inquiétudes chez les investisseurs débutants qui n’avaient jamais eu affaire à HMRC de la sorte, et ignorer ces lettres de rappel peut entraîner des sanctions civiles ou pénales.
L’environnement de la crypto-monnaie est encore relativement jeune, ce qui signifie que de nombreux investisseurs ne savent naturellement pas où ils en sont en ce qui concerne les obligations fiscales.
À mesure que les réglementations deviennent plus claires concernant les actifs cryptographiques, les investisseurs seront probablement soumis à une surveillance accrue et devraient s’assurer qu’ils comprennent toute nouvelle instruction concernant leurs factures fiscales.
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M. Lawrance a expliqué que les lettres de rappel ne sont pas une source d’inquiétude excessive car elles sont généralement envoyées aux contribuables qui ont un aspect non conforme de leur situation financière, dans laquelle la crypto-monnaie est classée.
Il a partagé: «Ces lettres ne devraient pas être une surprise, car HMRC réprime les richesses détenues sous forme de crypto-monnaies et d’actifs similaires basés sur la blockchain.
« HMRC soupçonne que le montant de l’impôt déclaré et payé par les contribuables en relation avec les crypto-monnaies ne reflète pas les dettes réelles des contribuables.
« En supposant que cela soit vrai, la plupart des passifs non déclarés sont susceptibles d’être des passifs à l’impôt sur les gains en capital (CGT). Cependant, il peut également y avoir une sous-déclaration des droits de succession (IHT).
A NE PAS MANQUER :
La sous-déclaration de ses dettes peut entraîner des problèmes importants pour les contribuables, et M. Lawrance a souligné que, puisque les crypto-monnaies ont été classées pour la première fois comme des actifs lorsqu’elles sont apparues pour la première fois, il était largement admis qu’elles étaient exonérées d’impôt.
Cela était basé sur l’idée que les investissements cryptographiques étaient une forme de jeu, « mais cette opinion n’a jamais été sérieusement défendable ».
Cependant, malgré la contestation de ces hypothèses, il existe encore une confusion généralisée sur le fonctionnement de leurs passifs CGT en ce qui concerne spécifiquement la crypto-monnaie et ce qui compte comme une cession.
M. Lawrance a ajouté: « Il y a des cas d’individus » basculant « entre les crypto-monnaies sans se rendre compte qu’un tel » basculement « est une élimination. »
En fonction de la valeur marchande des pièces vers lesquelles les investisseurs se tournent, cette action peut entraîner un gain ou une perte.
Il a noté qu' »une quantité importante de tenue de registres » est nécessaire pour des rapports CGT précis, mais certains investisseurs n’ont « aucune idée de ces règles ».
Ne pas tenir de registres précis lors de ces transferts et toute perte ou gain réalisé peut entraîner un «gâchis fiscal» que l’investisseur devra régler afin de déclarer sa CGT et de payer le montant correct d’impôt.
Cependant, la CGT n’est pas le seul impôt dont les investisseurs en crypto-monnaies doivent s’inquiéter.
M. Lawrance a souligné: «La sous-déclaration de l’IHT en ce qui concerne les crypto-monnaies est susceptible d’être un problème beaucoup plus mineur.
« L’une des raisons à cela est que l’analyse est généralement moins complexe – lorsqu’un individu est décédé en possession d’une crypto-monnaie, la détention est une forme de propriété, qui doit être prise en compte lors de l’élaboration de la facture IHT.
« Une deuxième raison est que les crypto-monnaies sont généralement moins appréciées des personnes âgées ; les taux de mortalité parmi les investisseurs en crypto-monnaie sont susceptibles d’être faibles.
Les crypto-monnaies elles-mêmes sont un sujet relativement nouveau dans l’environnement d’investissement, et l’idée de laisser ces investissements dans sa succession est certainement un dilemme du 21e siècle que beaucoup n’ont même pas envisagé.
Pour cette raison, M. Lawrance a partagé que les erreurs dans son IHT en ce qui concerne les avoirs en crypto-monnaie sont « probablement dues à l’ignorance plutôt qu’à la conception ».
Il a conclu: «Il y a un bon argument selon lequel HMRC devrait offrir une installation de divulgation de crypto-monnaie, y compris un élément d’amnistie, ou au moins permettre la déclaration de l’impôt sur une base simplifiée.
« Une installation bien conçue pour les investisseurs en crypto-monnaie permettrait à ces investisseurs de se mettre dans le giron et apporterait probablement une quantité substantielle de richesse dans le système fiscal. »
