Depuis la montée en flèche de la richesse en crypto-monnaie, il a été nécessaire de déclarer les bénéfices de ces actifs au HMRC à des fins fiscales.

Et quiconque se trouve sous enquête pour des irrégularités fiscales présumées par HM Revenue & Customs a toujours dû déclarer tous ses actifs.

Mais HMRC va maintenant plus loin et inclut explicitement une section sur les déclarations de crypto-monnaie dans son formulaire mis à jour «  Déclaration des actifs  ».

Pas de dissimulation: le HMRC peut exiger de voir les détails de tous les actifs détenus, y compris la crypto-monnaie

Un porte-parole du HMRC a déclaré: «  La majorité des particuliers et des entreprises paient la taxe due – mais il reste une minorité déterminée qui refuse de respecter les règles.

«  Nous prenons des mesures énergiques pour nous assurer que tout le monde paie l’impôt dû – des individus opérant dans l’économie cachée à des actions contre des groupes criminels organisés sophistiqués, et des enquêtes complexes sur des structures offshore utilisées pour cacher des revenus et d’autres actifs.  »

Helen Thornley, responsable technique de l’Association of Taxation Technicians, a déclaré à This is Money qu’elle pensait que la décision d’inclure explicitement les actifs cryptographiques sous la forme «  avait du sens  ». Elle a déclaré qu’il était important que les gens reçoivent une «  invite  » à se souvenir de déclarer tous les actifs comme Bitcoin.

Épelez-le: les Crypotassets sont désormais explicitement répertoriés dans le formulaire mis à jour de l’état des actifs du HMRC, mais ces actifs ont toujours dû être déclarés en cas de besoin.

HMRC a souligné que le formulaire de déclaration des actifs a toujours exigé que les gens détaillent un compte rendu complet de tous les actifs, où qu’ils se trouvent dans le monde et quelle que soit la manière dont ils sont détenus. Désormais, cependant, les crypto-actifs seront clairement et explicitement répertoriés parmi d’autres pour éviter toute ambiguïté.

Les autres actifs qui ont été ajoutés au formulaire de déclaration mis à jour comprennent les comptes de monnaie électronique, les comptes de plate-forme de paiement en ligne, les portefeuilles électroniques, les comptes de technologie financière, les comptes bancaires communautaires et informels, les comptes connectés aux systèmes de transfert de valeur, les comptes d’entreprise de services monétaires, les comptes de change. et les comptes électroniques.

Quiconque est tenu de soumettre les détails de ses actifs au HMRC peut s’attendre à ce que tout ce qu’il a déposé soit vérifié. Le travail médico-légal signifie que tout actif non déclaré peut également être retrouvé. «  Les gens doivent faire très attention à remplir correctement des formulaires comme celui-ci, car ils peuvent être poursuivis s’ils ne le font pas  », a déclaré l’expert fiscaliste Mme Thornley à This is Money.

Popularité croissante: Bitcoin a suscité un intérêt marqué de la part des investisseurs ces dernières années

Les dernières mises à jour du formulaire incluent des références spécifiques, par exemple, aux pesos du marché noir. Selon le cabinet comptable UHY Hacker Young, il s’agit d’un «système couramment utilisé par les cartels de la drogue mexicains et colombiens, qui convertit les revenus de la vente de drogue aux États-Unis et en Europe en devises locales sans que l’argent ait à traverser une frontière».

Le formulaire mis à jour couvre également des choses comme Hundi, qui selon UHY Hacker Young, est «  un système indien de notes de crédit qui existe depuis le 12ème siècle et qui est toujours utilisé par les commerçants et Hawala, un système de transfert d’argent similaire commun au Moyen-Orient et Afrique.’

Fei ch’ien, un système de transfert d’argent basé sur la confiance couramment utilisé dans le système financier caché de la Chine, est également explicitement répertorié.

David Jones, directeur de UHY Hacker Young, a déclaré que, selon lui: «  HMRC soupçonne qu’une quantité croissante de richesse cachée lui glisse entre les doigts grâce à la montée en puissance des crypto-monnaies et d’autres systèmes de transfert d’argent non autorisés. Cette demande d’informations est une étape importante dans la riposte du HMRC contre cela.

«Cette initiative va de pair avec la publication par le HMRC de son nouveau manuel sur les crypto-actifs. Une défense de l’ignorance de la loi dans ce secteur en plein essor ne sera plus la tâche du fisc.

«  Certains actifs comme les pesos du marché noir sont presque exclusivement utilisés par le crime organisé, mais les produits de la criminalité transitent par des actifs relativement courants tels que Bitcoin à un rythme que certains trouvent alarmant. Par exemple, les cybercriminels à l’étranger prennent pratiquement tous leurs paiements de rançon en Bitcoin pour éviter d’être détectés.

«  Bien que les criminels puissent toujours choisir de ne pas déclarer ces actifs, cela donne au HMRC une autre occasion de porter des accusations criminelles contre eux si leur travail médico-légal trouve un portefeuille Bitcoin caché.  »

«  Les produits du crime transitent par des actifs relativement courants tels que Bitcoin à un rythme que certains trouvent alarmant  », a déclaré David Jones, directeur de UHY Hacker Young.