Lorsqu’il s’agit de faire face aux hauts et aux bas des marchés de la cryptographie, les passionnés ont un terme pour investir à long terme. « HODLing » peut ressembler à une faute de frappe étrange, mais il signifie en fait « s’accrocher pour la vie ».

Cela peut sembler drôle si vous n’avez pas investi de dollars ou de temps dans le suivi des prix de la cryptographie, mais pas tellement si vous avez vu vos fortunes cryptographiques exploser et s’effondrer au fil du temps, et si vous attendez juste pour voir ce qui se passera ensuite.

Si vous vous accrochez actuellement avec vos actifs cryptographiques par rapport à la vente, vous vous demandez peut-être également comment payer votre facture de taxe cryptographique – ou si vous en devez même une. J’ai contacté des experts pour savoir quand vous devez (et ne devez pas) des taxes sur les cryptos, et voici ce qu’ils ont dit.

Quand vous ne devez aucun impôt

Tout d’abord, il est important de savoir que HODLing votre crypto peut n’entraîner aucune sorte de facture fiscale. Nicholas B. Creel, MA, JD, LL.M., Ph.D., qui est professeur adjoint de droit des affaires et d’éthique au Georgia College and State University, dit que vous n’avez vraiment à vous soucier des gains cryptographiques que lorsque vous réalisez tout gain dans leur valeur.

Vous n’avez pas à vous soucier des impôts si vous achetez et détenez l’actif sans aucune autre activité, même si sa valeur augmente considérablement, dit-il. Si vous avez eu la chance d’acheter un seul Bitcoin alors qu’il en coûtait 10 000 $ et que la même pièce vaut maintenant 37 000 $, par exemple, vous ne devrez pas d’impôts sur ce gain tant que vous ne l’aurez pas vendu.

Coinbase souligne également d’autres scénarios dans lesquels vous ne devez probablement aucune taxe sur votre crypto. Cela inclut lorsque vous recevez une crypto-monnaie en cadeau ou lorsque vous offrez des actifs cryptographiques en cadeau à quelqu’un d’autre (dans la limite des limites annuelles de l’IRS). Vous ne devez pas non plus d’impôts lorsque vous vous transférez de la crypto entre différents comptes que vous possédez.

Avec tout cela étant dit, Coinbase est également catégorique sur son site Web qu’ils ne fais pas donner des conseils fiscaux et que vous devriez consulter un fiscaliste concernant votre propre situation fiscale.

Quand vous devez des taxes sur la cryptographie

Quoi qu’il en soit, il existe de nombreuses situations dans lesquelles vous devrez payer des impôts sur les gains cryptographiques – même certaines où vous ne le ferez peut-être pas. ressentir comme si vous vendiez. Creel utilise l’exemple des commerçants de crypto qui réinvestissent les gains de la vente de crypto dans une autre crypto-monnaie, ce qui est courant.

« Sachez que vous êtes redevable des impôts liés à la plus-value de votre première vente, même si la valeur de la nouvelle crypto-monnaie que vous avez investie dans les réservoirs ultérieurs en valeur », dit-il. « La seule façon de réduire ce fardeau fiscal est de réaliser formellement une perte en capital pour compenser le gain antérieur. »

Voici un autre scénario dans lequel vous aurez une facture de taxe sur la cryptographie – chaque fois que vous gagnez des intérêts sur vos dépôts cryptographiques.

Selon David Kemmerer, PDG et co-fondateur de CoinLedger, de nombreux acteurs du marché déposent leur crypto-monnaie sur des comptes qui rapportent des intérêts (c’est-à-dire des comptes d’épargne crypto). Un bon exemple de cela est le compte d’intérêt BlockFi.

« Cet intérêt gagné en déposant votre crypto est une forme de revenu imposable », déclare Kemmerer, ajoutant qu’il y a aujourd’hui des millions d’utilisateurs de crypto-monnaie qui utilisent la crypto pour générer des revenus de cette manière.

Enfin, le vice-président de CoinMarketCap Shaun Heng dit qu’il est important de noter la distinction entre l’imposition des gains en capital et l’imposition des revenus. Si vous vendez du Bitcoin avec un profit, cela est considéré comme un gain en capital, dit-il, ajoutant qu’il en va de même pour la conversion d’actifs cryptographiques en un autre type de cryptographie.

« Cependant, des choses comme le jalonnement, les parachutages et l’extraction de crypto-monnaie sont considérées comme un revenu imposable et sont imposées à un taux différent des gains en capital. » dit Heng.

De plus, si vous avez déjà acheté un NFT, vous devez probablement des impôts sur la crypto-monnaie avec laquelle vous avez acheté le NFT !

Bien sûr, il existe d’autres situations où vous pouvez devoir des impôts sur les gains cryptographiques, et certains d’entre eux dépendent de votre situation. Si vous n’êtes pas sûr ou même sur la clôture, il est probablement sage de consulter un conseiller fiscal sur vos informations fiscales personnelles avant de déposer.

Comment suivre les taxes sur la cryptographie

Au cours des dernières années, de nombreux outils logiciels différents ont été créés pour aider les particuliers à suivre les taxes cryptographiques. Ceci est important, car dans un écosystème décentralisé, vous n’obtiendrez pas nécessairement les documents fiscaux que vous pourrez utiliser pour déposer vos impôts (mais vous êtes toujours responsable des impôts que vous devez).

Selon Kemmerer, CryptoTrader.Tax de CoinLedger est une plate-forme de déclaration fiscale de crypto-monnaie qui « s’intègre à l’ensemble de l’économie Web3 et donne aux investisseurs en crypto une vue globale de leurs portefeuilles d’actifs numériques ». Cela les aide non seulement à suivre facilement leurs avoirs, mais cela leur permet également de préparer et de payer leurs impôts en toute confiance et avec précision », dit-il.

Si les particuliers veulent voir à quoi pourraient ressembler leurs revenus cryptographiques imposables, ils peuvent s’inscrire à CryptoTrader.Tax et connecter directement leurs plates-formes de crypto-monnaie (par exemple, Coinbase, Kraken et Gemini, etc.).

« Que les utilisateurs négocient des crypto-monnaies, achètent et vendent des NFT ou misent sur des protocoles DeFi, CryptoTrader.Tax rend le suivi de leur portefeuille et des taxes associées aussi simple que possible », déclare Kemmerer.

L’avocat Asher Rubinstein de Gallet Dreyer et Berkey souligne également que des plates-formes cryptographiques telles que Celsius, Coinbase et Gemini émettent des formulaires 1099, qui indiquent le montant du revenu imposable que vous devez déclarer dans votre déclaration de revenus. Cependant, il dit également qu’il est essentiel de conserver des enregistrements des transactions cryptographiques, que vous achetiez, vendiez ou HODLing. Pourquoi? Parce que l’IRS pourrait les demander.

Il note également que de nombreux échanges cryptographiques étrangers ne fournissent pas de 1099, ce qui rend la déclaration fiscale difficile pour les Américains qui investissent dans la cryptographie. Si la crypto est conservée dans un « stockage à froid » plutôt qu’un échange qui fournit des 1099, il incombe au propriétaire de la crypto de conserver de bons enregistrements, dit-il.

Rubinstein souligne également que vous ne pouvez pas vous cacher du fisc simplement parce que la crypto est considérée comme « anonyme ». L’IRS a des méthodes pour découvrir que vous avez échangé de la crypto à des fins lucratives et que vous ne l’avez pas déclaré sur vos impôts, dit-il. N’oubliez pas qu’il s’agit d’une chaîne de blocs publique – alors déterminez qui a échangé ce qui équivaut simplement à un casse-tête géant de Sudoku pour l’IRS.

L’une de ces méthodes est la convocation « John Doe », que l’IRS a utilisée avec succès contre les banques suisses pour mettre fin au secret bancaire suisse. Rubinstein souligne également qu’en mars 2021, l’IRS a annoncé «Operation Hidden Treasure», une initiative d’application axée sur la détection des revenus non déclarés liés à la cryptographie.

Dans cet esprit, il n’y a aucune raison de penser que vous pourriez vous en tirer en évitant les impôts sur les gains que vous avez réalisés grâce à la cryptographie, quels que soient la manière et le moment où vous les avez reçus.

Votre meilleur pari ? Comptez vos bénédictions, payez vos impôts et passez à autre chose.