Oui, il existe plusieurs façons de différer ou de réduire votre facture fiscale sur les crypto-monnaies et les impôts sur les gains en capital sur les investissements en bitcoin ou en crypto-monnaie. L’utilisation de l’un de ces mécanismes peut vous faire économiser des centaines, voire des milliers de dollars sur vos paiements de taxes cryptographiques. Cependant, l’utilisation abusive de l’un de ces outils d’économie d’impôt peut conduire à des allégations d’évasion fiscale, qui peuvent entraîner des sanctions financières qui dépassent de loin les économies à réaliser, et peuvent même entraîner des sanctions pénales.

Un peu de contexte : les investissements dans les crypto-monnaies et l’IRS

Depuis 2014, l’Internal Revenue Service (IRS) traite les crypto-monnaies comme une forme de propriété aux fins de l’impôt fédéral sur le revenu, et non comme une forme de monnaie. Selon l’avis 2014-21, la crypto-monnaie est traitée un peu comme une action ou une obligation, même si elle est de plus en plus utilisée de manière similaire à l’argent liquide.

Les contribuables américains ont l’obligation de déclarer leurs transactions de crypto-monnaie à l’IRS et de payer des impôts sur celles-ci. Malgré l’obligation légale de déclarer la crypto-monnaie sur les formulaires fiscaux, de nombreuses personnes possédant du bitcoin ou d’autres formes de crypto ne l’ont pas mentionné lors de la déclaration de leurs impôts. À partir de 2019, l’IRS a commencé à sévir contre cela en incluant une question sur le formulaire 1040 qui demandait, en particulier, si le déclarant avait effectué des transactions en crypto à un moment donné au cours de l’année d’imposition.

L’inclusion d’une question aussi pointue a trahi l’intention de l’IRS de prendre plus au sérieux l’application des exigences de déclaration pour la crypto et a effrayé de nombreux investisseurs qui spéculaient sur le bitcoin et d’autres crypto-monnaies.

Ce n’est pas parce que le potentiel d’une action d’application de la loi a augmenté pour non-déclaration que cela signifie que les propriétaires de crypto et les investisseurs sont impuissants à atténuer leur obligation fiscale. Vous payez des impôts sur les gains en capital selon le type de gain en capital que vous avez. Il existe encore plusieurs façons pour vous de différer votre impôt sur les gains en capital lorsque vous encaissez vos investissements cryptographiques.

Les investissements à long terme entraînent une réduction de l’impôt sur les gains en capital

L’un des moyens les plus simples de réduire l’impôt sur les gains en capital que vous payez sur votre investissement en crypto et de réduire votre charge fiscale sur les gains en capital est d’en faire un investissement à long terme plutôt qu’à court terme.

La différence entre un investissement à long terme et à court terme est la référence d’un an. Si vous n’avez l’investissement que depuis moins d’un an, il s’agit d’un investissement à court terme. Si vous l’avez depuis un an ou plus, c’est un investissement à long terme.

Les deux sont soumis à l’impôt sur les plus-values. Si vous détenez un bien considéré comme un bien pendant moins d’un an, il est imposé au taux d’imposition ordinaire. S’il est détenu plus longtemps, il est généralement admissible à des taux d’imposition sur les gains en capital à long terme plus bas.

Lorsque vous encaissez un investissement à court terme, l’impôt sur les gains en capital est égal au taux de revenu imposable que vous paieriez normalement sur votre salaire. Selon votre tranche d’imposition, cela peut être assez élevé. Pour les déclarants célibataires en 2021, c’était :

• 10 % sur vos premiers 9 950 $

• 12 % de 9 951 $ à 40 525 $

• 22 % de 40 526 $ à 86 375 $

• 24 % de 86 376 $ à 164 925 $

• 32 % de 164 926 $ à 209 425 $

• 35 % de 209 426 $ à 523 600 $

• 37 % sur tous les revenus supérieurs à 523 601 $

Mais l’impôt sur les gains en capital pour les investissements à long terme est considérablement inférieur. Pour les déclarants célibataires en 2021, c’était :

Encaisser dans une année creuse

Étant donné que l’impôt sur les gains en capital qui s’applique à votre investissement dans la cryptographie dépendra de vos revenus au cours de l’année au cours de laquelle vous avez encaissé cet investissement, vous pouvez également réduire votre impôt à payer en cédant votre investissement en bitcoins au cours d’une année où vous aviez un revenu relativement faible.

Cela fonctionne pour les investissements cryptographiques à long et à court terme.

Par exemple, si vous aviez un investissement à long terme dans le bitcoin et que vous avez perdu votre emploi, vous pouvez potentiellement éviter tous les impôts sur les gains en capital sur votre investissement si vous encaissez vos actions cryptographiques et vous retrouvez avec moins de 40 400 $ de revenu pour l’année.

Compensez vos gains en capital par des pertes en capital

L’un des moyens les plus courants de reporter vos impôts sur les gains en capital sur les investissements en crypto-monnaie consiste à compenser vos gains en capital par des pertes en capital.

Vous ne pouvez utiliser cette technique d’économie d’impôt que si vous avez plusieurs placements.

Si l’un de ces investissements va fournir un rendement positif, tandis que l’autre est à perte, si vous les encaissez tous les deux en même temps, l’impôt sur les gains en capital les considérera dans leur ensemble plutôt que comme des investissements individuels. En bref, vos pertes d’un investissement

réduira ou peut-être même annulera l’impôt sur les gains en capital de l’investissement qui a rapporté un montant positif.

Cela peut être très utile si vous avez un investissement qui s’est plutôt bien comporté, mais aussi un autre investissement qui s’est mal comporté et que vous souhaitez réduire vos pertes. En programmant les transactions de manière à ce qu’elles soient imposées ensemble, les économies d’impôt que vous pouvez réaliser peuvent réduire considérablement la perte sur l’investissement décevant.

Déménager dans un État à faible impôt sur le revenu

Si votre investissement en crypto-monnaie va être imposé à un taux basé sur votre impôt sur le revenu, dans certains cas, il peut économiser des milliers de dollars en déménageant dans un État qui a peu ou pas d’impôt sur le revenu. Bien que cela puisse sembler plus compliqué que cela n’en vaut la peine, il existe de nombreuses circonstances dans lesquelles cela peut avoir un sens financier.