Avant d’investir dans tout type de crypto-monnaie, il est important de faire vos propres recherches (Getty Images/Alistair Berg)

L’investissement dans les crypto-monnaies a augmenté ces dernières années parmi les investisseurs expérimentés et les nouveaux arrivants. Si vous envisagez de vous lancer, cependant, la chose la plus importante que vous devez savoir est qu’il s’agit d’un espace très complexe, explique Amanallah Abbas, CPA et contrôleur au National Digital Asset Exchange (NDAX) à Calgary.

« Rappelez-vous que la crypto est encore une classe d’actifs relativement jeune, Bitcoin étant la plus grosse pièce par capitalisation boursière, ayant été lancée pour la première fois il y a un peu plus de 10 ans. Le marché a beaucoup évolué depuis.

À titre d’explication simple, Abbas définit la crypto-monnaie comme une monnaie numérique décentralisée. «C’est essentiellement un moyen d’échange qui n’est émis par aucune banque centrale ou institution financière qui peut être achetée et vendue. La capitalisation boursière mondiale totale de la crypto-monnaie a récemment dépassé 3 000 milliards de dollars, ce qui représente une multiplication par dix par rapport à l’année dernière et une multiplication par cent au cours des quatre dernières années.

Les principaux acteurs de crypto-monnaie d’aujourd’hui sont Bitcoin (BTC), Ethereum (ETH), Cardano et Ripple, tandis que Tesla, MicroStrategy, Paypal et Visa comptent parmi les principaux investisseurs/transacteurs en crypto. « Ces dernières années, nous avons vu une plus grande adoption institutionnelle ainsi qu’un plus grand nombre d’entreprises », a déclaré Abbas.

Si vous songez à investir, voici quelques faits à considérer.

TYPES D’ACTIFS CRYPTO

Il existe différents actifs pour différents investisseurs. Les principales catégories sont les crypto-monnaies (par exemple, Bitcoin, ether), les pièces stables (monnaies numériques adossées à des actifs de réserve tels que le fiat ou l’or) et les altcoins.

Les altcoins sont un actif numérique alternatif qui comprend des contrats intelligents (un accord contractuel auto-exécutable entre un acheteur et un vendeur qui est stocké sur la blockchain), des jetons non fongibles (NFT) et des pièces meme (une crypto-monnaie basée sur un meme tel que Dogecoin) .

Différentes options s’accompagnent de différents profils de risque, met en garde Ryan Leopold, CPA, chef de file en assurance des services bancaires nationaux et des marchés financiers, PwC Canada à Toronto. « Les Stablecoins sont relativement constants dans leur prix, tandis que les altcoins ont des niveaux d’instabilité extrêmement élevés. »

Quel que soit le choix, dit Léopold, « Les investisseurs doivent rester prudents et s’assurer qu’ils comprennent les risques. Tous ces investissements ne sont pas fortement réglementés, car les réglementations et les infrastructures évoluent continuellement. Vous devez prendre une mentalité de méfiance d’acheteur en fonction de l’endroit où vous vous situez sur le spectre des risques. Un conseiller peut vous aider.

PROCÉDER AVEC PRUDENCE

Avant d’investir, il est important de faire ses propres recherches, conseille Abbas. « Vous devriez examiner la réputation d’une pièce de monnaie, la capitalisation boursière, le volume récent et les actualités/développements, la communauté sociale et l’engagement, les profils d’équipe publics et l’expérience et les antécédents des dirigeants », dit-il.

Abbas ajoute que des sites tels que CoinMarketCap et CoinGecko sont d’excellents endroits pour commencer vos recherches, ainsi que d’autres contenus cryptographiques sur des plateformes sociales telles que YouTube et des sites d’actualités cryptographiques tels que Cointelegraph ou CoinDesk.

La sécurité est également essentielle. « Choisissez une plate-forme ou une bourse qui fournit une autorisation à deux facteurs pour l’accès au compte, nécessite des approbations de transactions par courrier électronique/mobile, est enregistrée auprès de CANAFE et dispose d’un cadre réglementaire solide qui est entièrement conforme aux commissions des valeurs mobilières nationales et provinciales », conseille Abbas.

Les bases qui s’appliquent aux investissements traditionnels entrent également en jeu : diversifiez votre portefeuille, choisissez des plateformes réputées et soyez attentif à votre tolérance au risque.

« N’investissez pas plus que ce que vous pouvez vous permettre de perdre », conseille Samer Tohme, CPA et propriétaire de Tohme Comptabilité à Ottawa. «La norme de variation mensuelle avec les crypto-monnaies est de 30%. Si vous ne pouvez pas gérer ce type de fluctuation, oubliez-le.

Il est également important de se rappeler que, contrairement aux investissements réguliers détenus dans des maisons de courtage, qui sont souvent assurés jusqu’à un certain montant, de nombreux produits d’échange crypto (à quelques exceptions près) n’offrent pas une telle protection. En cas de faillite d’une plate-forme/d’une bourse (comme Quadriga), l’argent de l’investisseur sur les plates-formes est perdu, avec un recours minimal pour récupérer.

PRISE EN COMPTE DE L’IMPT SUR LE REVENU

Lorsque vous investissez dans la crypto-monnaie, il est important de noter qu’elle est considérée comme une propriété aux fins de l’impôt sur le revenu. Si vous le vendez ou l’échangez contre quelque chose d’autre, c’est une transaction imposable.

En tant que propriétaire, vous devrez déterminer si le gain ou la perte est attribuable au capital ou au revenu aux fins de l’impôt sur le revenu. Pour plus d’informations sur la façon dont cette décision est prise et les implications, consultez le Guide de l’ARC pour les utilisateurs de crypto-monnaie et les fiscalistes.

N’oubliez pas non plus que, comme pour les autres aspects de l’investissement cryptographique, les choses peuvent changer sur le plan fiscal. Comme le dit Léopold : « Il faut être prêt à d’éventuels changements de politique fiscale. Gardez à l’esprit que le marché des crypto-actifs en est encore à ses balbutiements dans une certaine mesure.

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