Certaines des plus grandes sociétés de cartes de crédit de la planète essaient de faciliter plus que jamais les dépenses et les gains en bitcoins.

Mais les comptables et les conseillers financiers disent à CNBC qu’il y a un énorme piège. Chaque fois que vous glissez l’une de ces cartes cryptographiques, vous enregistrez un « événement imposable ».

« La seule chose que beaucoup de gens ne réalisent pas, c’est que chaque fois que vous dépensez des crypto-monnaies pour acheter une tasse de café ou tout type d’article de consommation, cela déclenche un événement de gain en capital », a déclaré Shehan Chandrasekera, CPA et chef de stratégie fiscale chez CoinTracker.io, une société de logiciels de taxe sur les devises numériques qui aide les clients à suivre leur crypto sur les adresses de portefeuille virtuel et à gérer leurs obligations fiscales correspondantes.

Il y a toujours une différence entre le prix que vous avez payé pour la crypto-monnaie, qui est la base du coût, et la valeur marchande au moment où vous la dépensez. Cette différence peut déclencher des impôts sur les gains en capital, en plus des autres impôts que vous devez payer, comme la taxe de vente.

Mais beaucoup de gens ne semblent pas se soucier du casse-tête fiscal.

Visa, qui s’associe à Circle, BlockFi et Coinbase, a déclaré à CNBC en juillet que plus d’un milliard de dollars de crypto-monnaie avaient été dépensés par les consommateurs du monde entier en biens et services via leurs cartes cryptées au cours des six premiers mois de 2021.

Pendant ce temps, cet été, MasterCard lancera une carte de crédit avec échange crypto Gemini, co-fondée par les milliardaires Cameron et Tyler Winklevoss.

Les avantages sont en effet alléchants : pas de frais annuels, jusqu’à 4% de récompenses cryptographiques chaque fois que vous achetez quelque chose, en plus il offre une rampe de sortie facile pour votre argent cryptographique.

Mais peut-être que la principale raison pour laquelle ces implications fiscales ne découragent pas les gens est le fait qu’ils n’ont aucune idée qu’ils accumulent une facture d’impôt chaque fois qu’ils utilisent leur carte.

« Certaines personnes se disent : ‘Oh, je ne vends pas ma crypto, donc je n’ai pas à payer d’impôt sur les gains en capital.’ Mais c’est complètement faux », a déclaré Chandrasekera.

L’IRS traite les monnaies virtuelles comme le bitcoin comme une propriété, ce qui signifie qu’elles sont taxées de la même manière que les actions ou les biens immobiliers.

« Chaque fois que vous recevez, vendez ou échangez de la crypto-monnaie, les revenus doivent être reconnus », selon Shivani Jain, expert-comptable agréé et partenaire du cabinet comptable, fiscal et de conseil, Sax LLP.

« Lorsque vous effectuez un paiement avec une carte Coinbase, vous êtes réputé avoir vendu la crypto-monnaie, ce qui entraîne un événement fiscal », a-t-elle déclaré.

Le gouvernement dit essentiellement que si vous achetez quelque chose avec de la crypto, c’est comme si vous liquidiez votre crypto, pas différemment que si vous aviez vendu une autre propriété. L’IRS ne se soucie pas non plus de la taille de la transaction – elle est toujours imposable.

« Il n’y a pas de minimum pour les gains en capital. Il s’applique même pour un centime de gains ou même moins d’un centime, dans le cas d’une micro-transaction », a déclaré Neeraj Agrawal de Coin Center, un groupe de réflexion sur la politique de crypto-monnaie.

Bien qu’Agrawal ait déclaré qu’il est probablement peu probable que l’IRS s’en prenne à vous pour un centime, cela signifie que vous ne respectez pas techniquement la loi si vous réalisez des gains pour un centime lorsque vous achetez un café et que vous ne parvenez pas à le suivre. comme un moment de gains.

Les experts disent à CNBC qu’il est presque impossible pour le bitcoin de fonctionner davantage comme l’argent qu’il était censé être avec des règles comme celles-ci, qui sont presque impossibles à respecter complètement.

« Le traitement actuel des propriétés est très mauvais en ce qui concerne l’adoption par les consommateurs de la crypto-monnaie comme méthode de paiement », a déclaré Chandrasekera. « Et il est de votre responsabilité de déterminer les taxes ; de tenir de bons registres de la base des coûts et du prix de vente. »

Agrawal a proposé une solution pour créer une « exemption de minimis » pour les transactions cryptographiques, similaire à ce qui a été proposé dans le Virtual Currency Fairness Act présenté à la Chambre l’année dernière. Une exemption de minimis signifierait qu’un montant fixe, peut-être jusqu’à 200 $, de gains en capital pour les transactions basées sur la cryptographie serait exclu de la règle de déclaration des gains en capital.

Il existe quelques échappatoires pour éviter de payer des impôts chaque fois que vous glissez votre carte crypto.

Certaines cartes, par exemple, sont liées aux avoirs stables d’un utilisateur. Les Stablecoins sont un sous-ensemble spécifique de crypto-monnaies dont la valeur est liée à un actif du monde réel, comme une monnaie fiduciaire comme le dollar américain ou une matière première comme l’or.

« Il n’y a pas d’impôt sur les gains en capital, car il est indexé sur le dollar américain », a expliqué Chandrasekera.

Bien qu’il puisse y avoir des fluctuations quotidiennes de quelques centimes, Chandrasekera dit qu’en fin de compte, cela n’a pas d’importance, car cela a tendance à s’équilibrer. « Il pourrait y avoir des jours où vous dépensez 0,98 $, d’autres où vous dépensez 1,02 $. Donc, sur une base annuelle, cela réduit les choses à zéro », a-t-il déclaré.

Les récompenses cryptographiques offrent également un autre moyen de contrer certains de ces impôts sur les gains en capital.

Lorsque vous dépensez avec l’une de ces cartes, vous pouvez gagner jusqu’à 4% en récompense crypto de votre choix. Ces récompenses cryptographiques ont le potentiel d’apprécier plus qu’une récompense libellée dans une monnaie fiduciaire comme le dollar américain. Et comme la plupart des programmes de récompense basés sur des cartes, le montant gagné ne sera probablement pas imposable.

« Pour l’instant, l’IRS n’a aucune indication sur la façon dont les récompenses cryptographiques pour les dépenses seront imposées. Cependant, si nous regardons comment l’IRS traite les récompenses par carte de crédit, nous voyons qu’elles sont traitées comme des rabais ou des remises et ne sont généralement pas imposables,  » dit Jaïn.

Cela signifie qu’entre-temps, jusqu’à ce que d’autres directives de l’IRS soient disponibles, il serait raisonnable de traiter les récompenses cryptographiques de la même manière, selon Jain.

Chandrasekera convient que ces récompenses ne seront probablement pas taxées car les récompenses crypto ne sont pas un revenu gagné pour le dépensier, mais sont plutôt considérées comme une remise sur le prix de vente de tout ce qu’ils achètent.

Et puis, bien sûr, il y a la possibilité que l’opération s’élève à une perte en capital, ce qui est le revers de l’obligation de gains en capital. Chandrasekera dit que ces types de transactions par carte de débit crypto entraîneraient en fait des déductions fiscales.

Encore une fois, il incombe à l’utilisateur de calculer ces pertes, ce qui peut s’avérer fastidieux, car il devrait le faire pour chaque transaction par carte cryptographique.

Des experts ont déclaré à CNBC qu’en fin de compte, ils étaient sceptiques quant à savoir si une carte cryptographique valait les acrobaties comptables requises. Mais les données semblent montrer que pour l’instant, au moins, les utilisateurs s’amoncellent à ces cartes.