Cette année a vu l’introduction de nouveaux mots dans le lexique financier de nombreux investisseurs occasionnels et propriétaires de petites entreprises. Il semble que vous ne pouviez pas cliquer sur un article Web ou un site de médias sociaux et ne pas voir quelque chose sur Dogecoin, NFTs, Hodl, Ethereum, Coinbase et bien sûr Bitcoin. Bien que ces termes, et ce qu’ils signifient chacun, puissent être nouveaux pour les investisseurs occasionnels, ils ne sont certainement pas nouveaux pour l’IRS, car l’agence fiscale américaine concentre plus de ressources et d’efforts pour sécuriser les taxes cryptographiques.

Lors d’un témoignage devant le Comité sénatorial des finances le mois dernier, le commissaire de l’IRS Charles Rettig a déclaré que le gouvernement américain ne parvient pas à collecter jusqu’à 1000 milliards de dollars de revenus chaque année en partie en raison de la récente croissance exponentielle et de l’intérêt pour les crypto-monnaies.

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Selon CoinGecko, toute la catégorie de crypto-monnaie a une capitalisation boursière de 2,3 billions de dollars. Le Bitcoin représente près de la moitié de ce montant à lui seul, ce qui le rend plus précieux que Disney, Home Depot et Exxon combinés.

Ces types de chiffres ont attiré l’attention de l’IRS et des mesures d’application. En mars, des responsables fédéraux ont arrêté six personnes dans le New Hampshire pour des allégations de blanchiment d’argent et d’évasion fiscale impliquant des monnaies électroniques. En novembre dernier, les agents IRS ont pu traquer plusieurs comptes de crypto-monnaie sur le Dark Web, ce qui a entraîné la saisie d’un milliard de dollars d’actifs numériques – la plus grande capture de crypto-monnaie à ce jour.

Et l’IRS ne cible pas seulement les criminels. En 2019, l’agence a envoyé un « rappel » aux déclarants individuels pour qu’ils signalent volontairement les transactions passées de crypto-monnaie.

«En 2017, qui a été une année de très forte croissance pour les crypto-monnaies, les prix ont augmenté énormément, puis ont chuté de manière significative en 2018. J’ai vu des contribuables qui avaient des gains imposables massifs en 2017 et qui ont ensuite perdu tout leur portefeuille l’année suivante. appelant, et ces personnes doivent toujours payer des impôts sur ces gains antérieurs, mais elles n’ont pas les fonds. Des services de planification et d’optimisation fiscale appropriés peuvent aider à éviter cela », selon Justin Woodward, un avocat fiscaliste spécialisé dans les actifs numériques. le co-fondateur de TaxBit.

L’histoire continue

Wooward propose ces cinq conseils fiscaux sur les crypto-monnaies pour vous aider à planifier les saisons fiscales actuelles et futures:

1. L’IRS classe actuellement les crypto-monnaies comme «propriété» et non comme titres. En tant que telle, cette classe d’actifs est imposée au taux des gains en capital à court ou à long terme en fonction de la durée pendant laquelle vous détenez un actif. « Si vous détenez une crypto-monnaie pendant un an ou moins, le taux d’imposition à court terme pour 2020 varie de 10 à 37% selon le revenu et le statut de dépôt. Si vous détenez un actif numérique pendant plus d’un an, le taux d’imposition à long terme s’applique, allant de zéro à 20 pour cent sur les bénéfices », a déclaré Woodward.

2. Une autre considération importante est de comprendre que vous n’êtes pas imposé uniquement lorsque vous convertissez vos crypto-monnaies en devises fiduciaires telles que le dollar ou l’euro. « Des événements imposables peuvent se produire même si vous échangez un actif cryptographique contre un autre jeton, y compris des pièces stables telles que l’USDC ou le DAI. Une clé déterminante du montant imposable pour chaque transaction dépendra de votre base de coût initial, qui correspondait au montant que vous avez initialement payé chaque jeton respectif par rapport à son prix à disposition lorsque vous avez vendu ou converti en autre chose », a-t-il déclaré.

3. Woodward a également noté que, comme pour la plupart des actifs, l’acquisition initiale d’un jeton numérique donné n’est généralement pas un événement imposable, ni le déplacement de jetons vers un échange cryptographique différent tel que Coinbase ou un portefeuille numérique; cependant, la disposition d’un jeton à perte ou à profit est un événement imposable dans la plupart des circonstances. « De plus, si quelqu’un vous envoie un actif numérique en échange d’un produit ou d’un service ou si vous gagnez des intérêts sous la forme d’une crypto-monnaie, ceux-ci sont imposables de la même manière que les intérêts gagnés sur les titres traditionnels le seraient », a-t-il noté.

4. En ce qui concerne les tactiques de minimisation fiscale, les crypto-monnaies peuvent être d’excellents outils pour « récolter les pertes » facilement si vous êtes un revenu élevé à la recherche de radiations. La volatilité est un attribut inhérent aux crypto-monnaies et les investisseurs intelligents peuvent l’utiliser à leur avantage. Lorsque de larges fluctuations se produisent, il est extrêmement sage de perdre si vous le pouvez. «Supposons que vous ayez un Bitcoin qui perd 5 000 $ en un jour. Vous pouvez légalement l’échanger contre une pièce stable ou toute autre crypto-monnaie, puis racheter immédiatement ce même Bitcoin en quelques minutes. Il n’y a pas de période d’attente de rachat comme pour les autres titres. C’est un moyen formidable de récolter intentionnellement les pertes en documentant la perte initiale tout en abaissant également votre base de coûts lors du rachat. « 

5. Enfin, et peut-être le plus important, le suivi de l’impact fiscal de vos transactions de crypto-monnaie peut être plus facile et plus sûr que vous ne le pensez. Lier les échanges où vous effectuez des transactions et des portefeuilles cryptographiques à certains des nouveaux logiciels de suivi fiscal axés sur la cryptographie peut entièrement automatiser le processus pour les investisseurs individuels et les entreprises – même pour les transactions remontant à 2014. Woodward a noté que sous les récents changements fiscaux, le passé les pertes peuvent être reportées indéfiniment jusqu’à ce qu’elles soient entièrement réclamées.

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Il a ajouté que s’il s’agissait de votre première année à traiter des implications fiscales pour les crypto-monnaies, il est préférable de demander l’aide d’un expert en contactant un préparateur d’impôt ou un comptable expérimenté dans les actifs numériques – mais n’attendez pas. «Beaucoup de gens croient à tort que les taxes ne sont payées qu’une fois par an, mais cela nécessite une vigilance toute l’année surtout lorsque vous êtes investi dans des crypto-monnaies. Une fois que vous avez déclaré vos impôts pour 2020, n’attendez pas la dernière minute l’année prochaine – commencez à planifier pour 2021 dès maintenant », a déclaré Wooward.